Cuánto Paga un Autónomo a la Seguridad Social en España
Desde 2023 los autónomos en España cotizan según sus ingresos reales. Esta guía explica los 15 tramos actuales, cómo calcular en qué tramo te corresponde estar, cuánto pagas al mes realmente y qué pasa en la regularización anual.
📋 Datos 2026 confirmados (Orden PJC/297/2026, BOE): Las cuotas de 2026 se mantienen iguales que en 2025 — la subida anunciada no se ha aplicado. Cuota mínima: 205,88€/mes · Cuota máxima por base mínima de tramo: 607,35€/mes · Tipo de cotización: 31,50% · Tarifa plana nuevos autónomos: 80€/mes.
1. El nuevo sistema de cotización por ingresos reales
Hasta 2022, el autónomo en España elegía libremente su base de cotización — lo que generaba una situación en la que muchos cotizaban por la base mínima independientemente de lo que ganaban. Desde enero de 2023 eso cambió: la cuota mensual depende de los ingresos netos reales del autónomo.
El nuevo sistema es gradual — se implanta en tres fases entre 2023 y 2025, y en 2026 las cuotas se mantienen en los mismos niveles que en 2025 según la Orden PJC/297/2026. El objetivo final es que a partir de 2031 la cotización sea completamente proporcional a los ingresos reales, equiparándose al sistema de los trabajadores por cuenta ajena.
¿Qué cambia respecto al sistema anterior? Antes podías cotizar por 960€ aunque ganaras 4.000€/mes — lo que implicaba una pensión futura muy baja. Ahora si ganas 4.000€/mes cotizas por tramos más altos y tu pensión futura será mayor. El sistema busca más equidad entre autónomos y asalariados, aunque también supone un coste mayor para quienes antes cotizaban por la mínima.
Autónomos societarios: Los autónomos que trabajan en su propia sociedad tienen una deducción del 3% (en lugar del 7%) en el cálculo de los rendimientos netos. El sistema de tramos es el mismo, pero el punto de partida del cálculo varía.
2. Cómo calcular tus rendimientos netos
El primer paso para saber en qué tramo te corresponde cotizar es calcular tus rendimientos netos mensuales. La fórmula oficial es:
Rendimiento neto = Ingresos brutos − Gastos deducibles − 7%El 7% (o 3% para societarios) representa una deducción adicional por gastos de difícil justificación que la Seguridad Social aplica automáticamente. El resultado se divide entre 12 para obtener el rendimiento neto mensual, que es el dato que determina tu tramo.
Estima tus ingresos brutos anuales
Suma todos los ingresos que prevés facturar durante el año — ventas, servicios, honorarios. No es el dato definitivo, es tu mejor estimación a principios de año.
Resta los gastos deducibles
Suministros, alquiler de local, material, seguros, gestoría, cuotas de Seguridad Social ya pagadas, amortizaciones… Solo los gastos vinculados a la actividad y debidamente justificados con factura.
Aplica la deducción del 7%
Resta un 7% adicional sobre el resultado (3% si eres societario). Esta deducción cubre gastos de difícil justificación y la aplica automáticamente la Seguridad Social en el cálculo.
Divide entre 12 para obtener el mensual
El rendimiento neto anual entre 12 da el rendimiento mensual. Ese importe determina en qué tramo de la tabla te sitúas y cuánto pagas de cuota.
Ejemplo verificado: Autónomo con ingresos brutos de 30.000€/año y gastos deducibles de 6.000€. Rendimiento neto previo: 24.000€. Aplicando el 7%: 24.000 − 1.680 = 22.320€. Mensual: 22.320 / 12 = 1.860€/mes → Tramo G5 (1.850-2.030€) → cuota de 380,88€/mes.
3. Los 15 tramos de cotización 2026: tabla completa
La tabla se divide en dos bloques: tabla reducida (3 tramos, para ingresos bajos) y tabla general (12 tramos, para el resto). Todos los cálculos verificados al tipo oficial del 31,50%:
Tabla reducida — ingresos hasta 1.166,70€/mes
| Tramo | Rendimiento neto mensual | Base mínima | Cuota mínima mensual |
|---|---|---|---|
| R1 | Hasta 670€/mes | 653,59€ | 205,88€/mes |
| R2 | 670€ – 900€/mes | 718,95€ | 226,47€/mes |
| R3 | 900€ – 1.166,70€/mes | 849,67€ | 267,65€/mes |
Tabla general — ingresos desde 1.166,70€/mes
| Tramo | Rendimiento neto mensual | Base mínima | Cuota mínima mensual |
|---|---|---|---|
| G1 | 1.166,70€ – 1.300€/mes | 950,98€ | 299,56€/mes |
| G2 | 1.300€ – 1.500€/mes | 960,78€ | 302,65€/mes |
| G3 | 1.500€ – 1.700€/mes | 960,78€ | 302,65€/mes |
| G4 | 1.700€ – 1.850€/mes | 1.143,79€ | 360,29€/mes |
| G5 | 1.850€ – 2.030€/mes | 1.209,15€ | 380,88€/mes |
| G6 | 2.030€ – 2.330€/mes | 1.274,51€ | 401,47€/mes |
| G7 | 2.330€ – 2.760€/mes | 1.356,21€ | 427,21€/mes |
| G8 | 2.760€ – 3.190€/mes | 1.437,91€ | 452,94€/mes |
| G9 | 3.190€ – 3.620€/mes | 1.519,61€ | 478,68€/mes |
| G10 | 3.620€ – 4.050€/mes | 1.601,31€ | 504,41€/mes |
| G11 | 4.050€ – 6.000€/mes | 1.732,03€ | 545,59€/mes |
| G12 | Más de 6.000€/mes | 1.928,10€ | 607,35€/mes |
Cuotas calculadas aplicando el tipo del 31,50% sobre la base mínima de cada tramo. Fuente: Orden PJC/297/2026 (BOE-A-2026-7296). Cotizar por encima de la base mínima es posible en todos los tramos — hasta la base máxima del sistema, que en 2026 es de 5.101,20€/mes (cuota máxima: 1.606,88€/mes).
4. Ejemplos prácticos verificados
Tres perfiles habituales de autónomos en España con los cálculos verificados al tipo del 31,50%:
| Perfil | Ingresos netos/mes | Tramo | Base mínima | Cuota/mes | Cuota/año |
|---|---|---|---|---|---|
| Diseñadora freelance | 1.200€/mes | G1 | 950,98€ | 299,56€ | 3.594,72€ |
| Consultor IT | 2.000€/mes | G5 | 1.209,15€ | 380,88€ | 4.570,56€ |
| Abogado con despacho | 4.000€/mes | G10 | 1.601,31€ | 504,41€ | 6.052,92€ |
Cálculo: cuota = base mínima × 31,50%. Ingresos netos ya aplicada la deducción del 7% sobre el rendimiento neto. Ejemplos orientativos — la situación real puede variar según bonificaciones, pluriactividad u otras circunstancias individuales.
Comparación con trabajador por cuenta ajena: Un asalariado con 2.000€ brutos/mes paga ~6,35% en cotizaciones propias (~127€/mes). El autónomo con ingresos equivalentes paga el 31,50% de su base — una diferencia significativa que explica por qué la cotización es uno de los principales costes del trabajo autónomo en España.
5. La regularización anual: qué pasa si te equivocas
El sistema funciona con previsión de ingresos — declaras lo que crees que vas a ganar y cotizas en función de eso. Pero al año siguiente, cuando presentas la declaración de la renta, la AEAT comparte los datos reales con la Seguridad Social y se produce la regularización.
| Situación | Qué ocurre | Consecuencia |
|---|---|---|
| Gané más de lo que declaré | Cotizaste por un tramo inferior al real | Pagas la diferencia a la SS |
| Gané menos de lo que declaré | Cotizaste por un tramo superior al real | Recibes devolución de la SS |
| Gané lo mismo que declaré | Cotización correcta durante el año | Sin regularización — correcto |
Consejo práctico: Si durante el año ves que tus ingresos reales están siendo significativamente diferentes a tu previsión, cambia de tramo cuanto antes. Puedes hacerlo hasta 6 veces al año a través de la Sede Electrónica de la Seguridad Social — con efectos desde el primer día del mes siguiente. Es mucho mejor ajustar sobre la marcha que enfrentarse a una regularización grande al año siguiente. Si tienes dudas sobre la gestión fiscal como autónomo, consulta nuestra guía sobre cómo la IA puede ayudarte a gestionar mejor tu negocio.
6. Tarifa plana y bonificaciones
Si estás pensando en darte de alta como autónomo por primera vez, o si llevas más de dos años sin cotizar en el RETA, tienes derecho a la tarifa plana de 80€/mes:
| Período | Cuota | Condición |
|---|---|---|
| Primeros 12 meses | 80€/mes | Cualquier nivel de ingresos — sin límite |
| Meses 13-24 (opcional) | 80€/mes | Solo si ingresos netos < SMI (1.184€/mes en 2026) |
| A partir del mes 25 | Cuota de tramo | Sistema general según ingresos reales |
Otras bonificaciones disponibles en 2026: Conciliación familiar (50% bonificación en cuota por cuidado de menores de 12 años o familiares dependientes), autónomos con discapacidad reconocida ≥33% (bonificaciones adicionales), pluriactividad (reducción de bases en los primeros años). Consulta siempre con tu gestor o directamente en la Seguridad Social para verificar cuáles aplican a tu situación concreta. Para gestionar la planificación financiera de tu negocio, los mejores robo advisors en España pueden ayudarte a rentabilizar los beneficios de tu actividad.
⚠️ Aviso Legal — Descargo de Responsabilidad
Este artículo tiene carácter exclusivamente informativo y educativo. Los datos de cotización, tramos y cuotas provienen de la Orden PJC/297/2026 y fuentes oficiales de la Seguridad Social, actualizados a septiembre de 2026, y pueden estar sujetos a modificaciones normativas posteriores. Las situaciones individuales pueden variar en función de bonificaciones, pluriactividad, tipo de actividad y otras circunstancias personales. Para cualquier decisión sobre tu cotización como autónomo, consulta siempre con un gestor o asesor laboral especializado. iayfinanzas.com no se hace responsable de las decisiones tomadas basándose en este contenido.
Preguntas frecuentes sobre la cuota de autónomos 2026
¿Cuánto paga un autónomo a la Seguridad Social en 2026?
En 2026 la cuota mínima es de 205,88€/mes (para ingresos netos hasta 670€/mes) y la máxima por base mínima de tramo es de 607,35€/mes (para ingresos de más de 6.000€/mes). El techo absoluto si se cotiza por la base máxima del sistema es de 1.606,88€/mes en 2026. El tipo de cotización es, en 2026, el 31,50% sobre la base elegida.
¿Cómo se calculan los rendimientos netos para saber en qué tramo estoy?
Los rendimientos netos se calculan restando los gastos deducibles a los ingresos brutos, y después aplicando una deducción adicional del 7% por gastos de difícil justificación (3% para autónomos societarios). La fórmula es: Ingresos brutos − Gastos deducibles − 7% (o 3%). El resultado mensual medio determina en qué tramo de cotización te sitúas.
¿Qué es la tarifa plana de autónomos en 2026?
La tarifa plana en 2026 es de 80€/mes durante los primeros 12 meses de actividad, independientemente de los ingresos. Si al acabar esos 12 meses los ingresos netos siguen por debajo del SMI (1.184€/mes en 2026), el autónomo puede solicitar extenderla otros 12 meses más.
¿Qué pasa si al final del año mis ingresos reales no coinciden con los que declaré?
La Seguridad Social realiza una regularización anual. Si tus ingresos reales son superiores a los que declaraste, tendrás que pagar la diferencia de cuotas. Si son inferiores, recibirás una devolución. Esta regularización se produce automáticamente una vez que la AEAT comparte los datos de la renta con la Seguridad Social.
¿Puedo cambiar de tramo durante el año si mis ingresos cambian?
Sí. Puedes modificar tu tramo de cotización hasta 6 veces al año, con efectos desde el primer día del mes siguiente a la solicitud. Si en un mes ganas más de lo previsto, puedes subir de tramo para cotizar más. Si tus ingresos bajan, puedes reducir la cuota bajando de tramo.
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Aviso. Este contenido es educativo y divulgativo, no asesoramiento financiero. IA Y FINANZAS no está registrada como asesora de inversión ante la CNMV. Toda inversión conlleva riesgo de pérdida de capital. Antes de tomar una decisión, consulta con un profesional regulado.
Datos verificados en septiembre de 2026. Las cifras oficiales (bases de cotización, tramos del IRPF, prestaciones, alquileres) y las tarifas de terceros se revisan periódicamente: las que aparecen aquí son las vigentes en esa fecha.