Lotería de Navidad: ¿cuánto cobras si te toca?

Cómo tributa la lotería de Navidad

Empiezo por lo que más se repite mal: no te quitan el 20% del premio. Te quitan el 20% de la parte que pasa de 40.000 euros, que es muy distinto.

Los premios de la lotería de Navidad no van por la escala normal del IRPF. Tienen su propio impuesto, un gravamen especial que está en la disposición adicional trigésima tercera de la Ley 35/2006. Esa norma dice tres cosas que conviene tener claras:

• Están exentos los premios cuyo importe íntegro sea igual o inferior a 40.000 euros. Si te tocan 40.000 justos, cobras 40.000.
• Por encima de esa cifra, solo tributa la parte que excede de los 40.000 euros.
• Sobre esa parte se aplica el tipo del 20%, y Loterías te lo descuenta en el momento de pagarte. No lo adelantas tú.

El gravamen no se aplica solo a la lotería de Navidad: alcanza a todos los sorteos de Loterías y Apuestas del Estado, a los de las comunidades autónomas, a los de la Cruz Roja Española y a los juegos autorizados a la ONCE. También a los sorteos equivalentes de organismos sin ánimo de lucro de la Unión Europea y del Espacio Económico Europeo.

Hay un detalle que es el que luego lo cambia todo, y lo subrayo porque vuelve más abajo: el gravamen se exige de forma independiente respecto de cada décimo, fracción o cupón premiado. La unidad de cuenta es el décimo, no la persona.

Tabla: cuánto cobras según el premio

Esta es la cuenta aplicada a importes redondos. Sirve para cualquier premio de la lotería de Navidad, y también para el Niño o para un sorteo de los jueves, porque la regla es la misma. Todo es por décimo y suponiendo un único titular.

Fíjate en lo que pasa con el porcentaje real. En un premio de 50.000 euros, Hacienda se queda 2.000, que es un 4% del total. En uno de 400.000, se queda 72.000, un 18%. Y en uno de un millón, un 19,2%. El tipo efectivo sube según crece el premio y nunca llega al 20% del todo, porque los primeros 40.000 euros siempre quedan fuera.

Calculadora de premio limpio

Mete el premio que figura en la lista oficial y, si lo compartes, el porcentaje que te corresponde a ti. Si el décimo es entero tuyo, deja el 100.

El décimo compartido: la trampa de los 40.000 €

Aquí está lo que casi nadie sabe y lo que más disgustos da cada enero. Mucha gente piensa que, si un décimo de la lotería de Navidad se reparte entre cuatro amigos, cada uno tiene sus 40.000 euros exentos y así se ahorran un buen pellizco. No es así.

La ley es explícita: cuando el premio es de titularidad compartida, la cuantía exenta se prorratea entre los cotitulares en función de la cuota que les corresponda. La exención es del décimo, no de cada persona. Y la base del impuesto se reparte igual.

Mira la diferencia con un décimo premiado con 400.000 euros repartido entre cuatro personas al 25%:

Los 328.000 euros finales son exactamente los mismos que si el décimo lo cobrase una sola persona. Repartir un décimo de la lotería de Navidad no ahorra ni un euro de impuestos. No es un truco, es la regla.

¿Entonces para qué molestarse en figurar como cotitular? Por lo otro: porque así cada uno cobra directamente su parte y consta como perceptor de lo suyo. Si uno solo cobra el décimo entero, la ley solo le reconoce a esa persona una exención de 40.000 euros, y lo que haga después con el dinero ya es otro asunto entre particulares. Por eso, cuando un décimo se comparte, lo sensato es identificar a todos los partícipes con su porcentaje en el momento de cobrarlo, no después.

Dos décimos del mismo número sí suman

Esta es la cara contraria de la moneda, y es donde el detalle que marqué al principio empieza a pagar. Como el gravamen se exige de forma independiente por cada décimo, cada décimo lleva sus propios 40.000 euros exentos.

Si compras dos décimos del mismo número y ese número sale premiado con 400.000 euros al décimo, no tienes un premio de 800.000: tienes dos premios de 400.000. Y eso cambia la cuenta.

Ocho mil euros de diferencia, solo por cómo está repartido el premio en papeles. Resumido en una frase: en la lotería de Navidad, más décimos distintos multiplican la exención; más dueños del mismo décimo, no.

La pedrea y el reintegro no pagan nada

Con tanto hablar del Gordo se olvida lo más probable, que es ganar poco. Y ahí la respuesta es corta: los premios pequeños de la lotería de Navidad no tributan. Ni la pedrea, ni el reintegro, ni un quinto, ni la mayoría de los cuartos. Todo lo que no pase de 40.000 euros por décimo queda fuera del impuesto, llega íntegro y no hay nada que declarar.

Eso significa que la inmensa mayoría de los décimos premiados cada 22 de diciembre se cobran limpios. El gravamen solo aparece cuando el premio del décimo cruza esa línea.

No siempre estuvo en 40.000 euros

Conviene saberlo porque todavía circulan cifras viejas. Según la Agencia Tributaria, el mínimo exento de este gravamen ha ido subiendo por tramos: era de 2.500 euros para los sorteos celebrados antes del 5 de julio de 2018, pasó a 10.000 euros desde esa fecha, a 20.000 euros durante 2019 y a los 40.000 euros actuales a partir del 1 de enero de 2020. Desde entonces no ha vuelto a moverse.

Dicho de otra forma: si buscas información antigua sobre cómo tributaba la lotería de Navidad hace unos años, los números no te van a cuadrar. La cuenta que vale es la de arriba.

Dónde se cobra y qué papeles hay que hacer

Lo primero, dónde. Según Loterías y Apuestas del Estado, si compraste por su web el premio llega por transferencia a la cuenta que tengas indicada. Si lo compraste en una administración o punto de venta, los premios inferiores a 2.000 euros se cobran en cualquier punto de venta de la red, y los de 2.500 euros o más, en una oficina de las entidades concertadas, que a día de hoy son BBVA y CaixaBank.

Y ahora los papeles, que es la parte buena: si te han retenido, tú no tienes que presentar nada. La retención la ingresa el pagador con el modelo 230 y con eso el impuesto queda liquidado. La ley te exime de autoliquidar cuando el premio no llega a la cuantía exenta o cuando ya se ha practicado la retención.

Solo tendrías que presentar el modelo 136 en el caso contrario: premio sujeto del que nadie te retuvo, que es lo que puede pasar con sorteos de organismos de otros países de la Unión Europea. Si te ves en esa situación, te interesa cómo preparar la declaración con ayuda de herramientas antes de meterte sola o solo con el formulario.

¿Y si el premio no es dinero?

En la lotería de Navidad el premio siempre es dinero, pero este mismo impuesto alcanza a sorteos que a veces reparten coches, viajes o viviendas, como los de la ONCE o los de la Cruz Roja Española. La ley lo tiene previsto: cuando el premio es en especie, la base del gravamen se calcula a partir del valor de mercado del premio, minorado en el importe del ingreso a cuenta, y tributa igualmente solo la parte que excede de los 40.000 euros exentos.

Dicho de otro modo, el mecanismo es el mismo que en la lotería de Navidad y solo cambia de dónde sale la cifra de partida: en vez de la cantidad que figura en la lista oficial del sorteo, el valor que tenga en el mercado aquello que te ha tocado.

Preguntas frecuentes sobre la lotería de Navidad